Pour être admis en représentation des engagements de l'assureur, les placements sont soumis à différentes règles qu'il est impératif de connaître pour être en mesure d'optimiser la gestion des actifs d'une entreprise d'assurances.
Objectifs pédagogiques
Identifier les différents placements financiers du marchéSurmonter les difficultés de traitement de certains actifs et de certaines opérations
Établir les comptes sociaux et états réglementaires en toute conformité
Niveau requis
Avoir suivi " Les fondamentaux des instruments financiers " (code 92018)
Public concerné
Auditeurs internes, contrôleurs de gestionResponsables comptables, commissaires aux comptes et experts-comptables
Responsables techniques et financiers
Programme
Distinguer la gamme des produits financiers
Identifier les différents instruments financiers
- Actions et assimilés : actions, bons de souscription d'actions
- Titres de créances : obligations, titres de créances négociables, emprunts d'État, titres participatifs, titres subordonnés
- Placements collectifs : OPC, organismes de titrisation
- Instruments financiers à terme
Découvrir le cadre réglementaire de la gestion des actifs
- Connaître la classification des différents types de placements
- Dispositions réglementaires S1
- Dispositions réglementaires S 2
Procéder au traitement comptable des placements
Maîtriser les règles générales
- Repérer les différents comptes intervenant dans une opération
Comptabiliser les produits de taux
- Titres amortissables : obligations convertibles, échangeables, à taux variables, révisables
Comptabiliser les actions et les autres actifs non amortissables
- FCC, titres participatifs, immeubles, dépôts et prêts
Comptabilisation des actifs représentant des contrats en Unités de Compte (UC)
- Le principe général des contrats en UC
Comptabilisation d'options put/call
- Repérer les limitations légales
- Les différentes stratégies et les principes comptables
Étude de cas : exemples de comptabilisation des instruments financiers à terme
Identifier certains traitements spécifiques
Surcote/décote
Exercice d'application : calcul d'une surcote/décote
Réserve de capitalisation
Exercice d'application : calcul d'une réserve de capitalisation avec l'impact des dotations à la réserve de capitalisation et pilotage
Provision pour dépréciation durable
Exercice d'application : application des méthodes de calcul des provisions à caractère durable et identification des difficultés pratiques d'application
Provision pour risques d'exigibilité
Cerner les informations financières
- Bilan / compte de résultat / annexe
- États réglementaires
Le contenu de ce programme peut faire l'objet d'adaptation selon les niveaux, prérequis et besoins des apprenants.
Modalités d’évaluation des acquis
Évaluation en 3 phases : Pendant la formation : un bilan quotidien effectué par l'intervenant À chaud : à la fin de la formation, un bilan qualité pour mesurer l'atteinte des objectifs À froid : à J +3 mois, une évaluation du transfert des acquis en situation professionnelleAccessibilité de la formation
Le groupe M2I s'engage pour faciliter l'accessibilité de ses formations. Toutes nos formations sont accessibles aux personnes en situation de handicap : les détails de l'accueil des personnes sont consultables sur la page Accueil Handicap
Modalités et délais d’accès à la formation
Les formations M2I sont disponibles selon les modalités proposées sur la page programme. Les inscriptions sont possibles jusqu'à 48 heures ouvrées avant le début de la formation. Dans le cas d'une formation financée par le CPF, ce délai est porté à 12 jours ouvrés.
