Être capable de réaliser l'analyse financière d'une entreprise ou d'une entité, à but ou sans but lucratif, c'est-à-dire surtout de comprendre et d'interpréter ses données comptables et financières, est aujourd'hui essentiel pour un nombre important de personnes qui vont des actionnaires aux prêteurs en passant par les salariés, les fournisseurs, les clients, les partenaires, les autorités fiscales et réglementaires, etc. Ceci pour évaluer la performance de l'entreprise ou de l'entité et pour planifier ses actions futures. La maîtrise de ce diagnostic financier est également d'une importance primordiale pour les cadres et dirigeants, quelle que soit leur fonction au sein de la société ou de l'entité, pour diagnostiquer ses problèmes, comprendre les défis qu'elle doit affronter, recommander les remèdes adaptés, prendre les décisions adéquates et anticiper les conséquences financières de ces décisions. La formation intègre des activités pédagogiques en asynchrone (5 heures) et une classe virtuelle en synchrone de 7 heures.
Objectifs pédagogiques
Comprendre les informations présentées dans les comptes d'une entreprise
Calculer les principaux ratios d'analyse financière
Porter un jugement sur sa rentabilité, son risque, sa liquidité et sa solvabilité
Niveau requis
Avoir des connaissances de base en comptabilité
Public concerné
Directeurs et responsables commerciaux
Managers opérationnels
Juristes
Toute personne ayant à interagir avec des entreprises et/ou des entités à but ou sans but lucratif
Programme
Démarrer (Activités individuelles de démarrage - 1h30)
- Autopositionnement en termes de maîtrise de l'analyse financière
- Recherches d'information guidées : au sein du lexique proposé par bpifrance (https://bpifrance-creation.fr/abecedaire), rechercher la définition des termes suivants :
- comptes annuels, compte de résultat, bilan ;
- actif, actif immobilisé, actif circulant, passif, fonds propres, endettement, dettes à terme, engagements hors bilan, actif net comptable ;
- produits d'exploitation, charges, soldes intermédiaires de gestion, excédent brut d'exploitation (EBE), résultat d'exploitation, résultat net ;
- ratio, comptabilité d'engagement, comptabilité de trésorerie ;
- Lecture préalable :
- Interview - Les bonnes pratiques de l'analyse financière de sociétés (https://finance-gestion.efe.fr/2017/04/10/les-bonnes-pratiques-de-lanalyse-financiere-de-societes/)
- Visionnage de vidéos
- Le diagnostic financier - 1ère vidéo : La cadre financier : cadres et préalables (11 min) https://www.bpifrance-universite.fr/formation/le-diagnostic-financier/
- L'analyse financière, ça s'apprend !
Découvrir & Partager (Classe Virtuelle 1- 3h)
- Définir les objectifs de l'analyse financière
- Comprendre l'activité, l'environnement de l'entreprise, et les principes et choix comptables
- Identifier les informations pertinentes : le bilan, le compte de résultat, le tableau de flux de trésorerie, l'annexe des comptes et les autres sources d'informations appropriées
- Bilan :
- Du bilan comptable au bilan économique/financier, la Dette Financière Nette (DFN) et les retraitements clefs (crédit-bail, affacturage)
- Le bilan fonctionnel : Fonds de Roulement (FR), Besoin en Fonds de Roulement (BFR) et Trésorerie Nette (TN)
- Compte de résultat :
- Caractéristiques clefs
- Analyse d'activité et de rentabilité avec les Soldes Intermédiaires de Gestion (SIG)
- Tableau de flux de trésorerie :
- Les trois catégories de flux et la variation de liquidités
- Le Free Cash-Flow et la CAF (Capacité d'Autofinancement)
- Analyse de la rentabilité pour un investisseur (ROCE et ROE) et sa décomposition
S'entrainer & Pratiquer (Activités individuelles de pratique - 1h30 )
- Préparation d'un bilan économique/financier et d'un bilan fonctionnel d'une société
- Calcul et analyse de ratios de rentabilité (de l'activité, ROCE et ROE et leur décomposition)
- Analyse de la variation des liquidités, calcul du Free Cash-Flow et de la CAF
Découvrir & Partager (Classe Virtuelle 2 - 3h)
- Analyser les charges (par nature, variables et fixes), l'effet de "ciseau" et l'effet "point mort"
- Analyser le risque économique, l'intensité capitalistique et le risque financier
- Analyser la liquidité, la structure financière et la solvabilité
- Analyser l'effet de levier
- Identifier les éléments clefs dans la préparation de prévisions financières
- Connaître les bonnes pratiques de l'analyse financière
Ancrer & Renforcer (Activités individuelles de pratique - 2h)
Exercice d'application : analyse des charges, du risque, de l'intensité capitalistique, de la liquidité, de la structure financière, de la solvabilité et de l'effet de levier d'une société
Se certifier - Évaluation
- Évaluation en ligne
Le contenu de ce programme peut faire l'objet d'adaptation selon les niveaux, prérequis et besoins des apprenants.
Modalités d’évaluation des acquis
Évaluation en 3 phases : Pendant la formation : un bilan quotidien effectué par l'intervenant À chaud : à la fin de la formation, un bilan qualité pour mesurer l'atteinte des objectifs À froid : à J +3 mois, une évaluation du transfert des acquis en situation professionnelle
Accessibilité de la formation
Le groupe M2I s'engage pour faciliter l'accessibilité de ses formations. Toutes nos formations sont accessibles aux personnes en situation de handicap : les détails de l'accueil des personnes sont consultables sur la page Accueil Handicap
Modalités et délais d’accès à la formation
Les formations M2I sont disponibles selon les modalités proposées sur la page programme. Les inscriptions sont possibles jusqu'à 48 heures ouvrées avant le début de la formation. Dans le cas d'une formation financée par le CPF, ce délai est porté à 12 jours ouvrés.
