Élaborer un budget de trésorerie, sélectionner les financements les plus adaptés, choisir les placements les plus rémunérateurs… la gestion de trésorerie recouvre de multiples missions. Il convient dès lors d'en maîtriser les mécanismes pour gérer au mieux la trésorerie de l'entreprise.
Objectifs pédagogiques
Maîtriser le processus de prévision de trésorerieUtiliser les techniques de suivi, de maîtrise et d'optimisation des besoins en trésorerie
Minimiser le coût du service bancaire ou réduire ses frais financiers
Niveau requis
Connaître le fonctionnement des opérations bancaires et des logiciels de gestion de trésorerie
Public concerné
Collaborateurs du service trésorerieAssistants trésoriers
Collaborateurs du service comptable
Programme
Identifier la place de la trésorerie dans la structure financière de l'entreprise
Cerner l'importance des décisions prises par le service trésorerie
- Les enjeux de la trésorerie
- La trésorerie : carrefour des opération de l'entreprise
- Les facteurs de contingence d'une fonction trésorerie
Intégrer l'approche par le bilan / par les flux
- Définition de la trésorerie totale disponible
- Approche par les flux / approche par le bilan
- Le fonds de roulement
- Le besoin en fonds de roulement
- Détermination de la trésorerie par le bilan
Exercice d'application : calculs du FR, BFR et de la trésorerie
Analyser les causes de la dégradation de trésorerie
Analyser les cinq origines des difficultés de trésorerie
- Crise de croissance
- Crise par erreur financière
- Crises de rentabilité, d'activité et de gestion
- Besoin en fonds de roulement trop important
- Repérer les sources d'économie possibles
Établir les besoins de trésorerie
- Identifier les trois niveaux de prévisions
- Évaluer la visibilité de de la trésorerie
- Élaborer un budget de trésorerie
Exercice d'application : construction du budget de trésorerie de la société "Cas d'école"
- Actualiser le budget
Optimiser les relations bancaire : sélection judicieuse des produits et des services
Choisir ses placements
- Le risque
- La rentabilité
- Les autres facteurs de choix
- Les caractéristiques des différents produits
Connaître les différents types de financements
- Le financement non bancaire à court terme
- Le financement non bancaire à long terme
- Le financement bancaire : détermination par nature et par dévise
- Le coût d'un financement
Exercice d'application : calcul du prix d'achat d'un TCN précompté
- Recenser les différents types de commissions
- Calculer le coût total d'un financement
- Contrôler les échelles d'intérêts
Exercices d'application : calculs d'un ticket d'agios, du taux effectif global e du taux réel de découvert
Exercice d'application : arbitrage entre placement et recours au découvert
Calculer les commissions
- La facturation à l'unité ou au forfait
- Le contrôle de la documentation juridique des relations bancaires
- Le suivi et contrôle " financier " des conditions bancaires
Intégrer les aspects juridiques du financement bancaire
- Crédit syndiqué
- Clause pari passu
- Covenant
- Déchéance du terme
- Cross default
Éviter les préjugés et les malentendus
- Comprendre le comportement des banquiers
- Se connaître pour se compendre : les contraintes inhérentes aux accords de Bâle I, II et III
- Se préparer à une négociation
- Jouer la transparence
- Élaborer une stratégie de négociation
- Connaître les 7 clefs de la réussite pour établir une relation gagnant-gagnant
Exercice d'application : réussir une négociation bancaire grâce à l'IA
Gérer la trésorerie au quotidien
Suivre les flux au jour le jour
- Les étapes de la gestion quotidienne
- Établissement préalable de prévisions : notion de date de valeur
- Établissement préalable de prévisions dans la pratique
- Les objectifs du rapprochement des flux au jour le jour
Répartir les flux bancaires au quotidien
- Optimiser la répartition des flux et des services entre banques
Maîtriser le risque de change
- Les types de risques de change
- La nature du risque de change
- La position de change
Exercice : couverture à base d'option
- Détermination des seuils de tolérance et les quatre leviers d'actions internes
- Gestion de la couverture de change par l'approche externe
Exercices d'application : exercices de synthèse sur le change
Maîtriser le risque de taux
- Le swap de taux d'intérêt
- Forward rate agreement (FRA)
- Les options Cap et floor, les options Collar
IFRS 9 (ex IAS 39)
Exercice d'application : documentation des instruments de couverture par l'IA
Identifier les origines de la fraude
- Descriptif de quelques types de fraudes
- Les moyens des cyber-fraudeurs
- Solution assurancielle : Le paiement par prélèvement SAFEDEBIT
Exercice : détection de la fraude par l'IA
Gérer la trésorerie dans un monde de plus en plus rapide
- Solution juridique et technique : le SEPA
o Le paiement instantané - Solution liée au protocole de communication Swiftnet FileAct
- L'émule du virement instantané pour les transactions mondiales : Swift Global Payment Initiative (GPI)
o ISO 20022 : la transformation des formats de messages - Conclusion sur instantanéité
- L'intégration du client dans la chaîne financière
Exercice de synthèse : définition de ce qu'est un bon banquier
Le contenu de ce programme peut faire l'objet d'adaptation selon les niveaux, prérequis et besoins des apprenants.
Modalités d’évaluation des acquis
Évaluation en 3 phases : Pendant la formation : un bilan quotidien effectué par l'intervenant À chaud : à la fin de la formation, un bilan qualité pour mesurer l'atteinte des objectifs À froid : à J +3 mois, une évaluation du transfert des acquis en situation professionnelleAccessibilité de la formation
Le groupe M2I s'engage pour faciliter l'accessibilité de ses formations. Toutes nos formations sont accessibles aux personnes en situation de handicap : les détails de l'accueil des personnes sont consultables sur la page Accueil Handicap
Modalités et délais d’accès à la formation
Les formations M2I sont disponibles selon les modalités proposées sur la page programme. Les inscriptions sont possibles jusqu'à 48 heures ouvrées avant le début de la formation. Dans le cas d'une formation financée par le CPF, ce délai est porté à 12 jours ouvrés.
